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|D12
 
|D12
−
|Exercice en cours (+) 3 - COMPTES DE STOCKS ET EN-COURS (Solde débit - crédit)<br />Exercice en cours (+) 39 - PROVISIONS POUR DEPRECIATION DES STOCKS ET EN-COURS (Solde crédit - débit)
+
|Exercice en cours (+) 3 - COMPTES DE STOCKS ET EN-COURS (Solde débit - crédit)
 
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|D13
Ligne 61 : Ligne 61 :
 
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|D14
−
|Exercice en cours (+) 4671 - ANEPVV casse (Solde débiteur)<br />Exercice en cours (+) 4672 - ANEPVV prévoyance (Solde débiteur)
+
|Exercice en cours (+) 4671 - ANEPVV casse (Solde débiteur)(br)Exercice en cours (+) 4672 - ANEPVV prévoyance (Solde débiteur)
 
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|D15
 
|D15
−
|Exercice en cours (+) 40 - FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES (Solde débiteur)<br />Exercice en cours (+) 42 - PERSONNEL ET COMPTES RATTACHES (Solde débiteur)<br />Exercice en cours (+) 43 - SECURITE SOCIALE ET AUTRES ORGANISMES SOCIAUX (Solde débiteur)<br />Exercice en cours (+) 44 - ETAT ET AUTRES COLLECTIVITES PUBLIQUES (Solde débiteur)<br />Exercice en cours (+) 45 - CONFEDERATION, FEDERATION, UNION, ASSOCIATIONS AFFILIEES (Solde débiteur)<br />Exercice en cours (+) 46 - DEBITEURS DIVERS ET CREDITEURS DIVERS (Solde débiteur)<br />Exercice en cours (+) 47 - COMPTES TRANSITOIRES OU D'ATTENTE (Solde débiteur)<br />Exercice en cours (-) 4671 - ANEPVV casse (Solde débiteur)<br />Exercice en cours (-) 4672 - ANEPVV prévoyance (Solde débiteur)
+
|Exercice en cours (+) 40 - FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES (Solde débiteur)(br)Exercice en cours (+) 42 - PERSONNEL ET COMPTES RATTACHES (Solde débiteur)(br)Exercice en cours (+) 43 - SECURITE SOCIALE ET AUTRES ORGANISMES SOCIAUX (Solde débiteur)(br)Exercice en cours (+) 44 - ETAT ET AUTRES COLLECTIVITES PUBLIQUES (Solde débiteur)(br)Exercice en cours (+) 45 - CONFEDERATION, FEDERATION, UNION, ASSOCIATIONS AFFILIEES (Solde débiteur)(br)Exercice en cours (+) 46 - DEBITEURS DIVERS ET CREDITEURS DIVERS (Solde débiteur)(br)Exercice en cours (+) 47 - COMPTES TRANSITOIRES OU D'ATTENTE (Solde débiteur)(br)Exercice en cours (-) 4671 - ANEPVV casse (Solde débiteur)(br)Exercice en cours (-) 4672 - ANEPVV prévoyance (Solde débiteur)
 
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|D16
 
|D16
Ligne 70 : Ligne 70 :
 
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|D17
 
|D17
−
|Exercice en cours (+) 51 - BANQUES, ETABLISSEMENTS FINANCIERS ET ASSIMILES (Solde débiteur)<br />Exercice en cours (+) 52 - INSTRUMENTS DE TRESORERIE (Solde débit - crédit)<br />Exercice en cours (+) 53 - CAISSE (Solde débit - crédit)
+
|Exercice en cours (+) 51 - BANQUES, ETABLISSEMENTS FINANCIERS ET ASSIMILES (Solde débiteur)(br)Exercice en cours (+) 52 - INSTRUMENTS DE TRESORERIE (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 53 - CAISSE (Solde débit - crédit)
 
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|D18
 
|D18
Ligne 79 : Ligne 79 :
 
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|D7
 
|D7
−
|Exercice en cours (+) 21 - IMMOBILISATIONS CORPORELLES (Solde débit - crédit)<br />Exercice en cours (+) 22 - IMMOBILISATIONS MISES EN CONCESSION (Solde débit - crédit)
+
|Exercice en cours (+) 21 - IMMOBILISATIONS CORPORELLES (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 22 - IMMOBILISATIONS MISES EN CONCESSION (Solde débit - crédit)
 
|-
 
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|D8
 
|D8
Ligne 85 : Ligne 85 :
 
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|D9
 
|D9
−
|Exercice en cours (+) 26 - PARTICIPATIONS ET CREANCES RATTACHEES A DES PARTICIPATIONS (Solde débit - crédit)<br />Exercice en cours (+) 27 - AUTRES IMMOBILISATIONS FINANCIERES (Solde débit - crédit)
+
|Exercice en cours (+) 26 - PARTICIPATIONS ET CREANCES RATTACHEES A DES PARTICIPATIONS (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 27 - AUTRES IMMOBILISATIONS FINANCIERES (Solde débit - crédit)
 
|-
 
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|E12
 
|E12
Ligne 94 : Ligne 94 :
 
|-
 
|-
 
|E6
 
|E6
−
|Exercice en cours (+) 280 - Amortissements des immobilisations incorporelles (Solde crédit - débit)<br />Exercice en cours (+) 290 - Provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles (Solde crédit - débit)
+
|Exercice en cours (+) 280 - Amortissements des immobilisations incorporelles (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 290 - Provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles (Solde crédit - débit)
 
|-
 
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|E7
 
|E7
−
|Exercice en cours (+) 281 - Amortissements des immobilisations corporelles (Solde crédit - débit)<br />Exercice en cours (+) 291 - Provisions pour dépréciations des immobilisations corporelles (Solde crédit - débit)
+
|Exercice en cours (+) 281 - Amortissements des immobilisations corporelles (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 291 - Provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles (Solde crédit - débit)
 
|-
 
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|E8
 
|E8
Ligne 103 : Ligne 103 :
 
|-
 
|-
 
|E9
 
|E9
−
|Exercice en cours (+) 296 - Provisions pour dépréciation des participations et créances rattachées à des participations (Solde crédit - débit)<br />Exercice en cours (+) 297 - Provisions pour dépréciation des autres immobilisations financières (Solde crédit - débit)
+
|Exercice en cours (+) 296 - Provisions pour dépréciation des participations et créances rattachées à des participations (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 297 - Provisions pour dépréciation des autres immobilisations financières (Solde crédit - débit)
 
|-
 
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|G12
 
|G12
−
|Exercice -1 (+) 3 - COMPTES DE STOCKS ET EN-COURS (Solde débit - crédit)
+
|Exercice -1 (+) 3 - COMPTES DE STOCKS ET EN-COURS (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (-) 39 - PROVISIONS POUR DEPRECIATION DES STOCKS ET EN-COURS (Solde crédit - débit)
 
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|G13
 
|G13
−
|Exercice -1 (+) 41 - USAGERS ET COMPTES RATTACHES (Solde débiteur)<br />Exercice -1 (-) 49 - Provisions pour dépréciation des comptes de tiers (Solde crédit - débit)
+
|Exercice -1 (+) 41 - USAGERS ET COMPTES RATTACHES (Solde débiteur)(br)Exercice -1 (-) 49 - Provisions pour dépréciation des comptes de tiers (Solde crédit - débit)
 
|-
 
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|G14
 
|G14
−
|Exercice -1 (+) 4671 - ANEPVV casse (Solde débiteur)<br />Exercice -1 (+) 4672 - ANEPVV prévoyance (Solde débiteur)
+
|Exercice -1 (+) 4671 - ANEPVV casse (Solde débiteur)(br)Exercice -1 (+) 4672 - ANEPVV prévoyance (Solde débiteur)
 
|-
 
|-
 
|G15
 
|G15
−
|Exercice -1 (+) 40 - FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES (Solde débiteur)<br />Exercice -1 (+) 42 - PERSONNEL ET COMPTES RATTACHES (Solde débiteur)<br />Exercice -1 (+) 43 - SECURITE SOCIALE ET AUTRES ORGANISMES SOCIAUX (Solde débiteur)<br />Exercice -1 (+) 44 - ETAT ET AUTRES COLLECTIVITES PUBLIQUES (Solde débiteur)<br />Exercice -1 (+) 45 - CONFEDERATION, FEDERATION, UNION, ASSOCIATIONS AFFILIEES (Solde débiteur)<br />Exercice -1 (+) 46 - DEBITEURS DIVERS ET CREDITEURS DIVERS (Solde débiteur)<br />Exercice -1 (+) 47 - COMPTES TRANSITOIRES OU D'ATTENTE (Solde débiteur)<br />Exercice -1 (-) 4671 - ANEPVV casse (Solde débiteur)<br />Exercice -1 (-) 4672 - ANEPVV prévoyance (Solde débiteur)
+
|Exercice -1 (+) 40 - FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES (Solde débiteur)(br)Exercice -1 (+) 42 - PERSONNEL ET COMPTES RATTACHES (Solde débiteur)(br)Exercice -1 (+) 43 - SECURITE SOCIALE ET AUTRES ORGANISMES SOCIAUX (Solde débiteur)(br)Exercice -1 (+) 44 - ETAT ET AUTRES COLLECTIVITES PUBLIQUES (Solde débiteur)(br)Exercice -1 (+) 45 - CONFEDERATION, FEDERATION, UNION, ASSOCIATIONS AFFILIEES (Solde débiteur)(br)Exercice -1 (+) 46 - DEBITEURS DIVERS ET CREDITEURS DIVERS (Solde débiteur)(br)Exercice -1 (+) 47 - COMPTES TRANSITOIRES OU D'ATTENTE (Solde débiteur)(br)Exercice -1 (-) 4671 - ANEPVV casse (Solde débiteur)(br)Exercice -1 (-) 4672 - ANEPVV prévoyance (Solde débiteur)
 
|-
 
|-
 
|G16
 
|G16
Ligne 121 : Ligne 121 :
 
|-
 
|-
 
|G17
 
|G17
−
|Exercice -1 (+) 51 - BANQUES, ETABLISSEMENTS FINANCIERS ET ASSIMILES (Solde débiteur)<br />Exercice -1 (+) 52 - INSTRUMENTS DE TRESORERIE (Solde débit - crédit)<br />Exercice -1 (+) 53 - CAISSE (Solde débit - crédit)
+
|Exercice -1 (+) 51 - BANQUES, ETABLISSEMENTS FINANCIERS ET ASSIMILES (Solde débiteur)(br)Exercice -1 (+) 52 - INSTRUMENTS DE TRESORERIE (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 53 - CAISSE (Solde débit - crédit)
 
|-
 
|-
 
|G18
 
|G18
Ligne 127 : Ligne 127 :
 
|-
 
|-
 
|G6
 
|G6
−
|Exercice -1 (+) 20 - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (Solde débit - crédit)<br />Exercice -1 (-) 280 - Amortissements des immobilisations incorporelles (Solde crédit - débit)<br />Exercice -1 (-) 290 - Provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles (Solde crédit - débit)
+
|Exercice -1 (+) 20 - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (-) 280 - Amortissements des immobilisations incorporelles (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (-) 290 - Provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles (Solde crédit - débit)
 
|-
 
|-
 
|G7
 
|G7
−
|Exercice -1 (+) 21 - IMMOBILISATIONS CORPORELLES (Solde débit - crédit)<br />Exercice -1 (+) 22 - IMMOBILISATIONS MISES EN CONCESSION (Solde débit - crédit)<br />Exercice -1 (-) 281 - Amortissements des immobilisations corporelles (Solde crédit - débit)<br />Exercice -1 (-) 291 - Provisions pour dépréciations des immobilisations corporelles (Solde crédit - débit)
+
|Exercice -1 (+) 21 - IMMOBILISATIONS CORPORELLES (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 22 - IMMOBILISATIONS MISES EN CONCESSION (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (-) 281 - Amortissements des immobilisations corporelles (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (-) 291 - Provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles (Solde crédit - débit)
 
|-
 
|-
 
|G8
 
|G8
−
|Exercice -1 (+) 23 - IMMOBILISATIONS EN COURS (Solde débit - crédit)<br />Exercice -1 (-) 293 - Provisions pour dépréciation des immobilisations en cours (Solde crédit - débit)
+
|Exercice -1 (+) 23 - IMMOBILISATIONS EN COURS (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (-) 293 - Provisions pour dépréciation des immobilisations en cours (Solde crédit - débit)
 
|-
 
|-
 
|G9
 
|G9
−
|Exercice -1 (+) 26 - PARTICIPATIONS ET CREANCES RATTACHEES A DES PARTICIPATIONS (Solde débit - crédit)<br />Exercice -1 (+) 27 - AUTRES IMMOBILISATIONS FINANCIERES (Solde débit - crédit)<br />Exercice -1 (-) 296 - Provisions pour dépréciation des participations et créances rattachées à des participations (Solde crédit - débit)<br />Exercice -1 (-) 297 - Provisions pour dépréciation des autres immobilisations financières (Solde crédit - débit)
+
|Exercice -1 (+) 26 - PARTICIPATIONS ET CREANCES RATTACHEES A DES PARTICIPATIONS (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 27 - AUTRES IMMOBILISATIONS FINANCIERES (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (-) 296 - Provisions pour dépréciation des participations et créances rattachées à des participations (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (-) 297 - Provisions pour dépréciation des autres immobilisations financières (Solde crédit - débit)
 
|-
 
|-
 
|K10
 
|K10
−
|Exercice en cours (+) 131 - Subventions d'investissement (renouvelables) (Solde crédit - débit)<br />Exercice en cours (+) 138 - Autres subventions d'investissement (Solde crédit - débit)<br />Exercice en cours (-) 139 - Subventions d'investissements inscrites au compte de résultat (Solde débit - crédit)
+
|Exercice en cours (+) 131 - Subventions d'investissement (renouvelables) (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 138 - Autres subventions d'investissement (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (-) 139 - Subventions d'investissements inscrites au compte de résultat (Solde débit - crédit)
 
|-
 
|-
 
|K11
 
|K11
Ligne 151 : Ligne 151 :
 
|-
 
|-
 
|K17
 
|K17
−
|Exercice en cours (+) 16 - EMPRUNTS ET DETTES ASSIMILEES (Solde crédit - débit)<br />Exercice en cours (+) 17 - DETTES RATTACHEES A DES PARTICIPATIONS (Solde crédit - débit)
+
|Exercice en cours (+) 16 - EMPRUNTS ET DETTES ASSIMILEES (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 17 - DETTES RATTACHEES A DES PARTICIPATIONS (Solde crédit - débit)
 
|-
 
|-
 
|K18
 
|K18
−
|Exercice en cours (+) 4671 - ANEPVV casse (Solde créditeur)<br />Exercice en cours (+) 4672 - ANEPVV prévoyance (Solde créditeur)
+
|Exercice en cours (+) 4671 - ANEPVV casse (Solde créditeur)(br)Exercice en cours (+) 4672 - ANEPVV prévoyance (Solde créditeur)
 +
|-
 +
|K19
 +
|Exercice en cours (+) 419 - Usagers créditeurs (Solde créditeur)
 
|-
 
|-
 
|K20
 
|K20
Ligne 160 : Ligne 163 :
 
|-
 
|-
 
|K21
 
|K21
−
|Exercice en cours (+) 42 - PERSONNEL ET COMPTES RATTACHES (Solde créditeur)<br />Exercice en cours (+) 43 - SECURITE SOCIALE ET AUTRES ORGANISMES SOCIAUX (Solde créditeur)<br />Exercice en cours (+) 44 - ETAT ET AUTRES COLLECTIVITES PUBLIQUES (Solde créditeur)
+
|Exercice en cours (+) 42 - PERSONNEL ET COMPTES RATTACHES (Solde créditeur)(br)Exercice en cours (+) 43 - SECURITE SOCIALE ET AUTRES ORGANISMES SOCIAUX (Solde créditeur)(br)Exercice en cours (+) 44 - ETAT ET AUTRES COLLECTIVITES PUBLIQUES (Solde créditeur)
 
|-
 
|-
 
|K22
 
|K22
−
|Exercice en cours (+) 45 - CONFEDERATION, FEDERATION, UNION, ASSOCIATIONS AFFILIEES (Solde créditeur)<br />Exercice en cours (+) 46 - DEBITEURS DIVERS ET CREDITEURS DIVERS (Solde créditeur)<br />Exercice en cours (+) 47 - COMPTES TRANSITOIRES OU D'ATTENTE (Solde créditeur)<br />Exercice en cours (+) 48 - COMPTES DE REGULARISATION (Solde créditeur)<br />Exercice en cours (-) 4671 - ANEPVV casse (Solde créditeur)<br />Exercice en cours (-) 4672 - ANEPVV prévoyance (Solde créditeur)<br />Exercice en cours (-) 487 - Produits constatés d'avance (Solde créditeur)
+
|Exercice en cours (+) 45 - CONFEDERATION, FEDERATION, UNION, ASSOCIATIONS AFFILIEES (Solde créditeur)(br)Exercice en cours (+) 46 - DEBITEURS DIVERS ET CREDITEURS DIVERS (Solde créditeur)(br)Exercice en cours (+) 47 - COMPTES TRANSITOIRES OU D'ATTENTE (Solde créditeur)(br)Exercice en cours (+) 48 - COMPTES DE REGULARISATION (Solde créditeur)(br)Exercice en cours (-) 4671 - ANEPVV casse (Solde créditeur)(br)Exercice en cours (-) 4672 - ANEPVV prévoyance (Solde créditeur)(br)Exercice en cours (-) 487 - Produits constatés d'avance (Solde créditeur)
 
|-
 
|-
 
|K23
 
|K23
−
|Exercice en cours (+) 41 - USAGERS ET COMPTES RATTACHES (Solde créditeur)
+
|Exercice en cours (+) 41 - USAGERS ET COMPTES RATTACHES (Solde créditeur)(br)Exercice en cours (-) 419 - Usagers créditeurs (Solde créditeur)
 
|-
 
|-
 
|K24
 
|K24
Ligne 172 : Ligne 175 :
 
|-
 
|-
 
|K6
 
|K6
−
|Exercice en cours (+) 102 - Fonds associatifs sans droit de reprise (Solde crédit - débit)<br />Exercice en cours (+) 103 - Fonds associatifs avec droit de reprise (Solde crédit - débit)
+
|Exercice en cours (+) 102 - Fonds associatifs sans droit de reprise (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 103 - Fonds associatifs avec droit de reprise (Solde crédit - débit)
 
|-
 
|-
 
|K7
 
|K7
Ligne 178 : Ligne 181 :
 
|-
 
|-
 
|K8
 
|K8
−
|Exercice en cours (+) 106 - Réserves (Solde crédit - débit)<br />Exercice en cours (+) 11 - ELEMENTS EN INSTANCE D'AFFECTATION (Solde crédit - débit)
+
|Exercice en cours (+) 106 - Réserves (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 11 - ELEMENTS EN INSTANCE D'AFFECTATION (Solde crédit - débit)
 
|-
 
|-
 
|K9
 
|K9
−
|Exercice en cours (+) 120 - Résultat de l'exercice - excédent (Solde crédit - débit)<br />Exercice en cours (-) 129 - Résultat de l'exercice - déficit (Solde débit - crédit)<br />Exercice en cours (+) 7 - COMPTES DE PRODUITS (Solde crédit - débit)<br />Exercice en cours (-) 6 - COMPTES DE CHARGES (Solde débit - crédit)
+
|Exercice en cours (+) 120 - Résultat de l'exercice - excédent (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (-) 129 - Résultat de l'exercice - déficit (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 7 - COMPTES DE PRODUITS (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (-) 6 - COMPTES DE CHARGES (Solde débit - crédit)
 
|-
 
|-
 
|L10
 
|L10
−
|Exercice -1 (+) 131 - Subventions d'investissement (renouvelables) (Solde crédit - débit)<br />Exercice -1 (+) 138 - Autres subventions d'investissement (Solde crédit - débit)<br />Exercice -1 (-) 139 - Subventions d'investissements inscrites au compte de résultat (Solde débit - crédit)
+
|Exercice -1 (+) 131 - Subventions d'investissement (renouvelables) (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (+) 138 - Autres subventions d'investissement (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (-) 139 - Subventions d'investissements inscrites au compte de résultat (Solde débit - crédit)
 
|-
 
|-
 
|L11
 
|L11
Ligne 196 : Ligne 199 :
 
|-
 
|-
 
|L17
 
|L17
−
|Exercice -1 (+) 16 - EMPRUNTS ET DETTES ASSIMILEES (Solde crédit - débit)<br />Exercice -1 (+) 17 - DETTES RATTACHEES A DES PARTICIPATIONS (Solde crédit - débit)
+
|Exercice -1 (+) 16 - EMPRUNTS ET DETTES ASSIMILEES (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (+) 17 - DETTES RATTACHEES A DES PARTICIPATIONS (Solde crédit - débit)
 
|-
 
|-
 
|L18
 
|L18
−
|Exercice -1 (+) 4671 - ANEPVV casse (Solde créditeur)<br />Exercice -1 (+) 4672 - ANEPVV prévoyance (Solde créditeur)
+
|Exercice -1 (+) 4671 - ANEPVV casse (Solde créditeur)(br)Exercice -1 (+) 4672 - ANEPVV prévoyance (Solde créditeur)
 +
|-
 +
|L19
 +
|Exercice -1 (+) 419 - Usagers créditeurs (Solde créditeur)
 
|-
 
|-
 
|L20
 
|L20
Ligne 205 : Ligne 211 :
 
|-
 
|-
 
|L21
 
|L21
−
|Exercice -1 (+) 42 - PERSONNEL ET COMPTES RATTACHES (Solde créditeur)<br />Exercice -1 (+) 43 - SECURITE SOCIALE ET AUTRES ORGANISMES SOCIAUX (Solde créditeur)<br />Exercice -1 (+) 44 - ETAT ET AUTRES COLLECTIVITES PUBLIQUES (Solde créditeur)
+
|Exercice -1 (+) 42 - PERSONNEL ET COMPTES RATTACHES (Solde créditeur)(br)Exercice -1 (+) 43 - SECURITE SOCIALE ET AUTRES ORGANISMES SOCIAUX (Solde créditeur)(br)Exercice -1 (+) 44 - ETAT ET AUTRES COLLECTIVITES PUBLIQUES (Solde créditeur)
 
|-
 
|-
 
|L22
 
|L22
−
|Exercice -1 (+) 45 - CONFEDERATION, FEDERATION, UNION, ASSOCIATIONS AFFILIEES (Solde créditeur)<br />Exercice -1 (+) 46 - DEBITEURS DIVERS ET CREDITEURS DIVERS (Solde créditeur)<br />Exercice -1 (+) 47 - COMPTES TRANSITOIRES OU D'ATTENTE (Solde créditeur)<br />Exercice -1 (+) 48 - COMPTES DE REGULARISATION (Solde créditeur)<br />Exercice -1 (-) 4671 - ANEPVV casse (Solde créditeur)<br />Exercice -1 (-) 4672 - ANEPVV prévoyance (Solde créditeur)<br />Exercice -1 (-) 487 - Produits constatés d'avance (Solde créditeur)
+
|Exercice -1 (+) 45 - CONFEDERATION, FEDERATION, UNION, ASSOCIATIONS AFFILIEES (Solde créditeur)(br)Exercice -1 (+) 46 - DEBITEURS DIVERS ET CREDITEURS DIVERS (Solde créditeur)(br)Exercice -1 (+) 47 - COMPTES TRANSITOIRES OU D'ATTENTE (Solde créditeur)(br)Exercice -1 (+) 48 - COMPTES DE REGULARISATION (Solde créditeur)(br)Exercice -1 (-) 4671 - ANEPVV casse (Solde créditeur)(br)Exercice -1 (-) 4672 - ANEPVV prévoyance (Solde créditeur)(br)Exercice -1 (-) 487 - Produits constatés d'avance (Solde créditeur)
 
|-
 
|-
 
|L23
 
|L23
−
|Exercice -1 (+) 41 - USAGERS ET COMPTES RATTACHES (Solde créditeur)
+
|Exercice -1 (+) 41 - USAGERS ET COMPTES RATTACHES (Solde créditeur)(br)Exercice -1 (+) 419 - Usagers créditeurs (Solde créditeur)
 
|-
 
|-
 
|L24
 
|L24
Ligne 217 : Ligne 223 :
 
|-
 
|-
 
|L6
 
|L6
−
|Exercice -1 (+) 102 - Fonds associatifs sans droit de reprise (Solde crédit - débit)<br />Exercice -1 (+) 103 - Fonds associatifs avec droit de reprise (Solde crédit - débit)
+
|Exercice -1 (+) 102 - Fonds associatifs sans droit de reprise (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (+) 103 - Fonds associatifs avec droit de reprise (Solde crédit - débit)
 
|-
 
|-
 
|L7
 
|L7
Ligne 223 : Ligne 229 :
 
|-
 
|-
 
|L8
 
|L8
−
|Exercice -1 (+) 106 - Réserves (Solde crédit - débit)<br />Exercice -1 (+) 11 - ELEMENTS EN INSTANCE D'AFFECTATION (Solde crédit - débit)
+
|Exercice -1 (+) 106 - Réserves (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (+) 11 - ELEMENTS EN INSTANCE D'AFFECTATION (Solde crédit - débit)
 
|-
 
|-
 
|L9
 
|L9
−
|Exercice -1 (+) 120 - Résultat de l'exercice - excédent (Solde crédit - débit)<br />Exercice -1 (-) 129 - Résultat de l'exercice - déficit (Solde débit - crédit)<br />Exercice -1 (+) 7 - COMPTES DE PRODUITS (Solde crédit - débit)<br />Exercice -1 (-) 6 - COMPTES DE CHARGES (Solde débit - crédit)
+
|Exercice -1 (+) 120 - Résultat de l'exercice - excédent (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (-) 129 - Résultat de l'exercice - déficit (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 7 - COMPTES DE PRODUITS (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (-) 6 - COMPTES DE CHARGES (Solde débit - crédit)
 +
|}
 +
 
 +
== Paramétrage du compte de résultat ==
 +
Ce paramétrage a été conçu sur la base du [[Compta_Plan_Comptes#Plan_comptable_type|plan comptable type]], il est possible que vous deviez l'adapter à votre plan comptable.<br />
 +
 
 +
{| class="wikitable"
 +
! Cellule
 +
! Formule
 +
|-
 +
|B1
 +
|Association : Nom
 +
|-
 +
|B2
 +
|Exercice : Nom
 +
|-
 +
|D10
 +
|Exercice en cours (+) 742 - Subvention Europe (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 743 - Subvention Etablissements publics (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 745 - Subvention Organismes semi publics (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 746 - Subvention Organismes privés (Solde crédit - débit)
 +
|-
 +
|D11
 +
|Exercice en cours (+) 75 - AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 781 - Reprises sur amortissements et provisions (à inscrire dans les produits d'exploitation) (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 791 - Transferts de charges d'xploitation (Solde crédit - débit)
 +
|-
 +
|D14
 +
|Exercice en cours (+) 601 - Achats stockés -­ Matières premières et fournitures (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 607 - Achats de marchandises (Solde débit - crédit)
 +
|-
 +
|D15
 +
|Exercice en cours (+) 602 - Achats stockés ­- Autres approvisionnements (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 606 - Achats non stockés de matières et fournitures (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 608 - Frais accessoires d'achats (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 609 - Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats (Solde débit - crédit)
 +
|-
 +
|D16
 +
|Exercice en cours (+) 603 - Variation de stock (approvisionnement et marchandise) (Solde débit - crédit)
 +
|-
 +
|D17
 +
|Exercice en cours (+) 604 - Achats d'études et de prestations de services (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 605 - Achats de matériels, équipements et travaux (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 61 - SERVICES EXTERIEURS (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 62 - AUTRES SERVICES EXTERIEURS (Solde débit - crédit)
 +
|-
 +
|D18
 +
|Exercice en cours (+) 63 - IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES (Solde débit - crédit)
 +
|-
 +
|D19
 +
|Exercice en cours (+) 641 - Rémunérations du personnel (Solde débit - crédit)
 +
|-
 +
|D20
 +
|Exercice en cours (+) 645 - Charges de sécurité sociale et de prévoyance (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 647 - Autres charges sociales (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 648 - Autres charges de personnel (Solde débit - crédit)
 +
|-
 +
|D21
 +
|Exercice en cours (+) 6811 - Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 6812 - Dotation aux amortissements des charges d'exploitation à répartir (Solde débit - crédit)
 +
|-
 +
|D22
 +
|Exercice en cours (+) 6815 - Dotation aux provisions pour risques et charges d'exploitation (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 6816 - Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 6817 - Dotations aux provisions pour dépréciation des actifs circulants (Solde débit - crédit)
 +
|-
 +
|D23
 +
|Exercice en cours (+) 65 - Autres charges de gestion courantes (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 69 - IMPOTS SUR LES SOCIETES (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 689 - Engagements à réaliser sur ressources affectées (Solde débit - crédit)
 +
|-
 +
|D26
 +
|Exercice en cours (+) 76 - PRODUITS FINANCIERS (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 786 - Reprises sur provisions (à inscrire dans les produits financiers) (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 796 - Transferts de charges financières (Solde crédit - débit)
 +
|-
 +
|D27
 +
|Exercice en cours (+) 66 - CHARGES FINANCIERES (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 686 - Dotations aux amortissements et aux provisions ­charges financières (Solde débit - crédit)
 +
|-
 +
|D28
 +
|Exercice en cours (+) 77 - PRODUITS EXCEPTIONNELS (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 787 - Reprises sur provisions (à inscrire dans les produits exceptionnels) (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 789 - Utilisations de fonds reportés et de fonds dédiés (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 797 - Transferts de charges exceptionnelles (Solde crédit - débit)
 +
|-
 +
|D29
 +
|Exercice en cours (+) 67 - CHARGES EXCEPTIONNELLES (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 687 - Dotations aux amortissements et aux provisions ­ charges exceptionnelles (Solde débit - crédit)
 +
|-
 +
|D33
 +
|Exercice en cours (+) 87 - Contributions volontaires en nature (Solde crédit - débit)
 +
|-
 +
|D5
 +
|Exercice en cours (+) 707 - Ventes de marchandises (Solde crédit - débit)
 +
|-
 +
|D6
 +
|Exercice en cours (+) 70 - VENTES DE PRODUITS FINIS, PRESTATIONS DE SERVICES, MARCHANDISES (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (-) 707 - Ventes de marchandises (Solde crédit - débit)
 +
|-
 +
|D7
 +
|Exercice en cours (+) 71 - PRODUCTION STOCKEE (OU DESTOCKAGE) (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 72 - PRODUCTION IMMOBILISEE (Solde crédit - débit)
 +
|-
 +
|D8
 +
|Exercice en cours (+) 741 - Subvention Etat (Solde crédit - débit)
 +
|-
 +
|D9
 +
|Exercice en cours (+) 744 - Subvention Collectivités territoriales (Solde crédit - débit)
 +
|-
 +
|E10
 +
|Exercice -1 (+) 742 - Subvention Europe (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (+) 743 - Subvention Etablissements publics (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (+) 745 - Subvention Organismes semi publics (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (+) 746 - Subvention Organismes privés (Solde crédit - débit)
 +
|-
 +
|E11
 +
|Exercice -1 (+) 75 - AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (+) 781 - Reprises sur amortissements et provisions (à inscrire dans les produits d'exploitation) (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (+) 791 - Transferts de charges d'xploitation (Solde crédit - débit)
 +
|-
 +
|E14
 +
|Exercice -1 (+) 601 - Achats stockés -­ Matières premières et fournitures (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 607 - Achats de marchandises (Solde débit - crédit)
 +
|-
 +
|E15
 +
|Exercice -1 (+) 602 - Achats stockés ­- Autres approvisionnements (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 606 - Achats non stockés de matières et fournitures (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 608 - Frais accessoires d'achats (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 609 - Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats (Solde débit - crédit)
 +
|-
 +
|E16
 +
|Exercice -1 (+) 603 - Variation de stock (approvisionnement et marchandise) (Solde débit - crédit)
 +
|-
 +
|E17
 +
|Exercice -1 (+) 604 - Achats d'études et de prestations de services (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 605 - Achats de matériels, équipements et travaux (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 61 - SERVICES EXTERIEURS (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 62 - AUTRES SERVICES EXTERIEURS (Solde débit - crédit)
 +
|-
 +
|E18
 +
|Exercice -1 (+) 63 - IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES (Solde débit - crédit)
 +
|-
 +
|E19
 +
|Exercice -1 (+) 641 - Rémunérations du personnel (Solde débit - crédit)
 +
|-
 +
|E20
 +
|Exercice -1 (+) 645 - Charges de sécurité sociale et de prévoyance (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 647 - Autres charges sociales (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 648 - Autres charges de personnel (Solde débit - crédit)
 +
|-
 +
|E21
 +
|Exercice -1 (+) 6811 - Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 6812 - Dotation aux amortissements des charges d'exploitation à répartir (Solde débit - crédit)
 +
|-
 +
|E22
 +
|Exercice -1 (+) 6815 - Dotation aux provisions pour risques et charges d'exploitation (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 6816 - Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 6817 - Dotations aux provisions pour dépréciation des actifs circulants (Solde débit - crédit)
 +
|-
 +
|E23
 +
|Exercice -1 (+) 65 - Autres charges de gestion courantes (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 69 - IMPOTS SUR LES SOCIETES (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 689 - Engagements à réaliser sur ressources affectées (Solde débit - crédit)
 +
|-
 +
|E26
 +
|Exercice -1 (+) 76 - PRODUITS FINANCIERS (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (+) 786 - Reprises sur provisions (à inscrire dans les produits financiers) (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (+) 796 - Transferts de charges financières (Solde crédit - débit)
 +
|-
 +
|E27
 +
|Exercice -1 (+) 66 - CHARGES FINANCIERES (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 686 - Dotations aux amortissements et aux provisions ­charges financières (Solde débit - crédit)
 +
|-
 +
|E28
 +
|Exercice -1 (+) 77 - PRODUITS EXCEPTIONNELS (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (+) 787 - Reprises sur provisions (à inscrire dans les produits exceptionnels) (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (+) 789 - Utilisations de fonds reportés et de fonds dédiés (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (+) 797 - Transferts de charges exceptionnelles (Solde crédit - débit)
 +
|-
 +
|E29
 +
|Exercice -1 (+) 67 - CHARGES EXCEPTIONNELLES (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 687 - Dotations aux amortissements et aux provisions ­ charges exceptionnelles (Solde débit - crédit)
 +
|-
 +
|E33
 +
|Exercice -1 (+) 87 - Contributions volontaires en nature (Solde crédit - débit)
 +
|-
 +
|E5
 +
|Exercice -1 (+) 707 - Ventes de marchandises (Solde crédit - débit)
 +
|-
 +
|E6
 +
|Exercice -1 (+) 70 - VENTES DE PRODUITS FINIS, PRESTATIONS DE SERVICES, MARCHANDISES (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (-) 707 - Ventes de marchandises (Solde crédit - débit)
 +
|-
 +
|E7
 +
|Exercice -1 (+) 71 - PRODUCTION STOCKEE (OU DESTOCKAGE) (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (+) 72 - PRODUCTION IMMOBILISEE (Solde crédit - débit)
 +
|-
 +
|E8
 +
|Exercice -1 (+) 741 - Subvention Etat (Solde crédit - débit)
 +
|-
 +
|E9
 +
|Exercice -1 (+) 744 - Subvention Collectivités territoriales (Solde crédit - débit)
 
|}
 
|}

Version actuelle datée du 14 février 2020 à 11:20

Compta plan etat 01.png
La gestion des états paramétrables affiche la liste de ceux-ci. Plusieurs liens donnent accès à différentes fonctions :

  • Colonne Nom : Donne accès au paramètres généraux de l'état.
  • Colonne Cellules : Un bouton par cellule donne accès au détail d'un cellule, le bouton + permet de créer une cellule.


Le bouton Nouvel état permet de créer un nouvel état.
Le bouton Paramétrage donne accès aux paramètres utilisés par toutes les pièces automatiques.

Pensez à survoler les boutons et les entêtes de colonnes avec le pointeur de votre souris car ces endroits disposent souvent d'informations complémentaires sous forme d'info-bulle.

Paramètres généraux de l'état

Compta plan etat 02.png
Les paramètres généraux sont :

  • Le nom
  • Le choix d'inclure ou non les écritures de clôture d'exercice. C'est utile s'il l'on veut connaître le solde d'un compte de classe 6 ou 7 pour un exercice clôturé.
  • Le choix d'arrondir le résultat à l'euro.
  • Le fichier Excel à remplir.


Paramètres d'une cellule

Compta plan etat 03.png
Une cellule peut contenir une informations issue de l'association comme ici. Seul, le champ est renseigné.

Compta plan etat 04.png
Une cellule peut concerner un mode de calcul dont les éléments sont :

  • Le choix de l'exercice.
  • L'opération + ou -.
  • La classe ou sous-classe.
  • Le montant :
    • Solde débit - crédit
    • Solde crédit - débit
    • Solde débiteur
    • Solde créditeur
    • Cumul débit
    • Cumul crédit
  • Un titre
  • Un chapitre budgétaire
  • Le choix entre les prévisions et les réalisations

Paramétrage du bilan

Ce paramétrage a été conçu sur la base du plan comptable type, il est possible que vous deviez l'adapter à votre plan comptable.

Cellule Formule
B1 Association : Nom
B2 Exercice : Nom
D12 Exercice en cours (+) 3 - COMPTES DE STOCKS ET EN-COURS (Solde débit - crédit)
D13 Exercice en cours (+) 41 - USAGERS ET COMPTES RATTACHES (Solde débiteur)
D14 Exercice en cours (+) 4671 - ANEPVV casse (Solde débiteur)(br)Exercice en cours (+) 4672 - ANEPVV prévoyance (Solde débiteur)
D15 Exercice en cours (+) 40 - FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES (Solde débiteur)(br)Exercice en cours (+) 42 - PERSONNEL ET COMPTES RATTACHES (Solde débiteur)(br)Exercice en cours (+) 43 - SECURITE SOCIALE ET AUTRES ORGANISMES SOCIAUX (Solde débiteur)(br)Exercice en cours (+) 44 - ETAT ET AUTRES COLLECTIVITES PUBLIQUES (Solde débiteur)(br)Exercice en cours (+) 45 - CONFEDERATION, FEDERATION, UNION, ASSOCIATIONS AFFILIEES (Solde débiteur)(br)Exercice en cours (+) 46 - DEBITEURS DIVERS ET CREDITEURS DIVERS (Solde débiteur)(br)Exercice en cours (+) 47 - COMPTES TRANSITOIRES OU D'ATTENTE (Solde débiteur)(br)Exercice en cours (-) 4671 - ANEPVV casse (Solde débiteur)(br)Exercice en cours (-) 4672 - ANEPVV prévoyance (Solde débiteur)
D16 Exercice en cours (+) 50 - VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT (Solde débit - crédit)
D17 Exercice en cours (+) 51 - BANQUES, ETABLISSEMENTS FINANCIERS ET ASSIMILES (Solde débiteur)(br)Exercice en cours (+) 52 - INSTRUMENTS DE TRESORERIE (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 53 - CAISSE (Solde débit - crédit)
D18 Exercice en cours (+) 48 - COMPTES DE REGULARISATION (Solde débiteur)
D6 Exercice en cours (+) 20 - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (Solde débit - crédit)
D7 Exercice en cours (+) 21 - IMMOBILISATIONS CORPORELLES (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 22 - IMMOBILISATIONS MISES EN CONCESSION (Solde débit - crédit)
D8 Exercice en cours (+) 23 - IMMOBILISATIONS EN COURS (Solde débit - crédit)
D9 Exercice en cours (+) 26 - PARTICIPATIONS ET CREANCES RATTACHEES A DES PARTICIPATIONS (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 27 - AUTRES IMMOBILISATIONS FINANCIERES (Solde débit - crédit)
E12 Exercice en cours (+) 39 - PROVISIONS POUR DEPRECIATION DES STOCKS ET EN-COURS (Solde crédit - débit)
E13 Exercice en cours (+) 49 - Provisions pour dépréciation des comptes de tiers (Solde crédit - débit)
E6 Exercice en cours (+) 280 - Amortissements des immobilisations incorporelles (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 290 - Provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles (Solde crédit - débit)
E7 Exercice en cours (+) 281 - Amortissements des immobilisations corporelles (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 291 - Provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles (Solde crédit - débit)
E8 Exercice en cours (+) 293 - Provisions pour dépréciation des immobilisations en cours (Solde crédit - débit)
E9 Exercice en cours (+) 296 - Provisions pour dépréciation des participations et créances rattachées à des participations (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 297 - Provisions pour dépréciation des autres immobilisations financières (Solde crédit - débit)
G12 Exercice -1 (+) 3 - COMPTES DE STOCKS ET EN-COURS (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (-) 39 - PROVISIONS POUR DEPRECIATION DES STOCKS ET EN-COURS (Solde crédit - débit)
G13 Exercice -1 (+) 41 - USAGERS ET COMPTES RATTACHES (Solde débiteur)(br)Exercice -1 (-) 49 - Provisions pour dépréciation des comptes de tiers (Solde crédit - débit)
G14 Exercice -1 (+) 4671 - ANEPVV casse (Solde débiteur)(br)Exercice -1 (+) 4672 - ANEPVV prévoyance (Solde débiteur)
G15 Exercice -1 (+) 40 - FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES (Solde débiteur)(br)Exercice -1 (+) 42 - PERSONNEL ET COMPTES RATTACHES (Solde débiteur)(br)Exercice -1 (+) 43 - SECURITE SOCIALE ET AUTRES ORGANISMES SOCIAUX (Solde débiteur)(br)Exercice -1 (+) 44 - ETAT ET AUTRES COLLECTIVITES PUBLIQUES (Solde débiteur)(br)Exercice -1 (+) 45 - CONFEDERATION, FEDERATION, UNION, ASSOCIATIONS AFFILIEES (Solde débiteur)(br)Exercice -1 (+) 46 - DEBITEURS DIVERS ET CREDITEURS DIVERS (Solde débiteur)(br)Exercice -1 (+) 47 - COMPTES TRANSITOIRES OU D'ATTENTE (Solde débiteur)(br)Exercice -1 (-) 4671 - ANEPVV casse (Solde débiteur)(br)Exercice -1 (-) 4672 - ANEPVV prévoyance (Solde débiteur)
G16 Exercice -1 (+) 50 - VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT (Solde débit - crédit)
G17 Exercice -1 (+) 51 - BANQUES, ETABLISSEMENTS FINANCIERS ET ASSIMILES (Solde débiteur)(br)Exercice -1 (+) 52 - INSTRUMENTS DE TRESORERIE (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 53 - CAISSE (Solde débit - crédit)
G18 Exercice -1 (+) 48 - COMPTES DE REGULARISATION (Solde débiteur)
G6 Exercice -1 (+) 20 - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (-) 280 - Amortissements des immobilisations incorporelles (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (-) 290 - Provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles (Solde crédit - débit)
G7 Exercice -1 (+) 21 - IMMOBILISATIONS CORPORELLES (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 22 - IMMOBILISATIONS MISES EN CONCESSION (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (-) 281 - Amortissements des immobilisations corporelles (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (-) 291 - Provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles (Solde crédit - débit)
G8 Exercice -1 (+) 23 - IMMOBILISATIONS EN COURS (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (-) 293 - Provisions pour dépréciation des immobilisations en cours (Solde crédit - débit)
G9 Exercice -1 (+) 26 - PARTICIPATIONS ET CREANCES RATTACHEES A DES PARTICIPATIONS (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 27 - AUTRES IMMOBILISATIONS FINANCIERES (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (-) 296 - Provisions pour dépréciation des participations et créances rattachées à des participations (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (-) 297 - Provisions pour dépréciation des autres immobilisations financières (Solde crédit - débit)
K10 Exercice en cours (+) 131 - Subventions d'investissement (renouvelables) (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 138 - Autres subventions d'investissement (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (-) 139 - Subventions d'investissements inscrites au compte de résultat (Solde débit - crédit)
K11 Exercice en cours (+) 19 - FONDS DEDIES (Solde crédit - débit)
K14 Exercice en cours (+) 15 - PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (Solde crédit - débit)
K16 Exercice en cours (+) 51 - BANQUES, ETABLISSEMENTS FINANCIERS ET ASSIMILES (Solde créditeur)
K17 Exercice en cours (+) 16 - EMPRUNTS ET DETTES ASSIMILEES (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 17 - DETTES RATTACHEES A DES PARTICIPATIONS (Solde crédit - débit)
K18 Exercice en cours (+) 4671 - ANEPVV casse (Solde créditeur)(br)Exercice en cours (+) 4672 - ANEPVV prévoyance (Solde créditeur)
K19 Exercice en cours (+) 419 - Usagers créditeurs (Solde créditeur)
K20 Exercice en cours (+) 40 - FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES (Solde créditeur)
K21 Exercice en cours (+) 42 - PERSONNEL ET COMPTES RATTACHES (Solde créditeur)(br)Exercice en cours (+) 43 - SECURITE SOCIALE ET AUTRES ORGANISMES SOCIAUX (Solde créditeur)(br)Exercice en cours (+) 44 - ETAT ET AUTRES COLLECTIVITES PUBLIQUES (Solde créditeur)
K22 Exercice en cours (+) 45 - CONFEDERATION, FEDERATION, UNION, ASSOCIATIONS AFFILIEES (Solde créditeur)(br)Exercice en cours (+) 46 - DEBITEURS DIVERS ET CREDITEURS DIVERS (Solde créditeur)(br)Exercice en cours (+) 47 - COMPTES TRANSITOIRES OU D'ATTENTE (Solde créditeur)(br)Exercice en cours (+) 48 - COMPTES DE REGULARISATION (Solde créditeur)(br)Exercice en cours (-) 4671 - ANEPVV casse (Solde créditeur)(br)Exercice en cours (-) 4672 - ANEPVV prévoyance (Solde créditeur)(br)Exercice en cours (-) 487 - Produits constatés d'avance (Solde créditeur)
K23 Exercice en cours (+) 41 - USAGERS ET COMPTES RATTACHES (Solde créditeur)(br)Exercice en cours (-) 419 - Usagers créditeurs (Solde créditeur)
K24 Exercice en cours (+) 487 - Produits constatés d'avance (Solde créditeur)
K6 Exercice en cours (+) 102 - Fonds associatifs sans droit de reprise (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 103 - Fonds associatifs avec droit de reprise (Solde crédit - débit)
K7 Exercice en cours (+) 105 - Ecarts de réévaluation (Solde crédit - débit)
K8 Exercice en cours (+) 106 - Réserves (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 11 - ELEMENTS EN INSTANCE D'AFFECTATION (Solde crédit - débit)
K9 Exercice en cours (+) 120 - Résultat de l'exercice - excédent (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (-) 129 - Résultat de l'exercice - déficit (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 7 - COMPTES DE PRODUITS (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (-) 6 - COMPTES DE CHARGES (Solde débit - crédit)
L10 Exercice -1 (+) 131 - Subventions d'investissement (renouvelables) (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (+) 138 - Autres subventions d'investissement (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (-) 139 - Subventions d'investissements inscrites au compte de résultat (Solde débit - crédit)
L11 Exercice -1 (+) 19 - FONDS DEDIES (Solde crédit - débit)
L14 Exercice -1 (+) 15 - PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (Solde crédit - débit)
L16 Exercice -1 (+) 51 - BANQUES, ETABLISSEMENTS FINANCIERS ET ASSIMILES (Solde créditeur)
L17 Exercice -1 (+) 16 - EMPRUNTS ET DETTES ASSIMILEES (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (+) 17 - DETTES RATTACHEES A DES PARTICIPATIONS (Solde crédit - débit)
L18 Exercice -1 (+) 4671 - ANEPVV casse (Solde créditeur)(br)Exercice -1 (+) 4672 - ANEPVV prévoyance (Solde créditeur)
L19 Exercice -1 (+) 419 - Usagers créditeurs (Solde créditeur)
L20 Exercice -1 (+) 40 - FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES (Solde créditeur)
L21 Exercice -1 (+) 42 - PERSONNEL ET COMPTES RATTACHES (Solde créditeur)(br)Exercice -1 (+) 43 - SECURITE SOCIALE ET AUTRES ORGANISMES SOCIAUX (Solde créditeur)(br)Exercice -1 (+) 44 - ETAT ET AUTRES COLLECTIVITES PUBLIQUES (Solde créditeur)
L22 Exercice -1 (+) 45 - CONFEDERATION, FEDERATION, UNION, ASSOCIATIONS AFFILIEES (Solde créditeur)(br)Exercice -1 (+) 46 - DEBITEURS DIVERS ET CREDITEURS DIVERS (Solde créditeur)(br)Exercice -1 (+) 47 - COMPTES TRANSITOIRES OU D'ATTENTE (Solde créditeur)(br)Exercice -1 (+) 48 - COMPTES DE REGULARISATION (Solde créditeur)(br)Exercice -1 (-) 4671 - ANEPVV casse (Solde créditeur)(br)Exercice -1 (-) 4672 - ANEPVV prévoyance (Solde créditeur)(br)Exercice -1 (-) 487 - Produits constatés d'avance (Solde créditeur)
L23 Exercice -1 (+) 41 - USAGERS ET COMPTES RATTACHES (Solde créditeur)(br)Exercice -1 (+) 419 - Usagers créditeurs (Solde créditeur)
L24 Exercice -1 (+) 487 - Produits constatés d'avance (Solde créditeur)
L6 Exercice -1 (+) 102 - Fonds associatifs sans droit de reprise (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (+) 103 - Fonds associatifs avec droit de reprise (Solde crédit - débit)
L7 Exercice -1 (+) 105 - Ecarts de réévaluation (Solde crédit - débit)
L8 Exercice -1 (+) 106 - Réserves (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (+) 11 - ELEMENTS EN INSTANCE D'AFFECTATION (Solde crédit - débit)
L9 Exercice -1 (+) 120 - Résultat de l'exercice - excédent (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (-) 129 - Résultat de l'exercice - déficit (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 7 - COMPTES DE PRODUITS (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (-) 6 - COMPTES DE CHARGES (Solde débit - crédit)

Paramétrage du compte de résultat

Ce paramétrage a été conçu sur la base du plan comptable type, il est possible que vous deviez l'adapter à votre plan comptable.

Cellule Formule
B1 Association : Nom
B2 Exercice : Nom
D10 Exercice en cours (+) 742 - Subvention Europe (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 743 - Subvention Etablissements publics (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 745 - Subvention Organismes semi publics (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 746 - Subvention Organismes privés (Solde crédit - débit)
D11 Exercice en cours (+) 75 - AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 781 - Reprises sur amortissements et provisions (à inscrire dans les produits d'exploitation) (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 791 - Transferts de charges d'xploitation (Solde crédit - débit)
D14 Exercice en cours (+) 601 - Achats stockés -­ Matières premières et fournitures (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 607 - Achats de marchandises (Solde débit - crédit)
D15 Exercice en cours (+) 602 - Achats stockés ­- Autres approvisionnements (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 606 - Achats non stockés de matières et fournitures (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 608 - Frais accessoires d'achats (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 609 - Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats (Solde débit - crédit)
D16 Exercice en cours (+) 603 - Variation de stock (approvisionnement et marchandise) (Solde débit - crédit)
D17 Exercice en cours (+) 604 - Achats d'études et de prestations de services (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 605 - Achats de matériels, équipements et travaux (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 61 - SERVICES EXTERIEURS (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 62 - AUTRES SERVICES EXTERIEURS (Solde débit - crédit)
D18 Exercice en cours (+) 63 - IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES (Solde débit - crédit)
D19 Exercice en cours (+) 641 - Rémunérations du personnel (Solde débit - crédit)
D20 Exercice en cours (+) 645 - Charges de sécurité sociale et de prévoyance (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 647 - Autres charges sociales (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 648 - Autres charges de personnel (Solde débit - crédit)
D21 Exercice en cours (+) 6811 - Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 6812 - Dotation aux amortissements des charges d'exploitation à répartir (Solde débit - crédit)
D22 Exercice en cours (+) 6815 - Dotation aux provisions pour risques et charges d'exploitation (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 6816 - Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 6817 - Dotations aux provisions pour dépréciation des actifs circulants (Solde débit - crédit)
D23 Exercice en cours (+) 65 - Autres charges de gestion courantes (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 69 - IMPOTS SUR LES SOCIETES (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 689 - Engagements à réaliser sur ressources affectées (Solde débit - crédit)
D26 Exercice en cours (+) 76 - PRODUITS FINANCIERS (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 786 - Reprises sur provisions (à inscrire dans les produits financiers) (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 796 - Transferts de charges financières (Solde crédit - débit)
D27 Exercice en cours (+) 66 - CHARGES FINANCIERES (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 686 - Dotations aux amortissements et aux provisions ­charges financières (Solde débit - crédit)
D28 Exercice en cours (+) 77 - PRODUITS EXCEPTIONNELS (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 787 - Reprises sur provisions (à inscrire dans les produits exceptionnels) (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 789 - Utilisations de fonds reportés et de fonds dédiés (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 797 - Transferts de charges exceptionnelles (Solde crédit - débit)
D29 Exercice en cours (+) 67 - CHARGES EXCEPTIONNELLES (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 687 - Dotations aux amortissements et aux provisions ­ charges exceptionnelles (Solde débit - crédit)
D33 Exercice en cours (+) 87 - Contributions volontaires en nature (Solde crédit - débit)
D5 Exercice en cours (+) 707 - Ventes de marchandises (Solde crédit - débit)
D6 Exercice en cours (+) 70 - VENTES DE PRODUITS FINIS, PRESTATIONS DE SERVICES, MARCHANDISES (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (-) 707 - Ventes de marchandises (Solde crédit - débit)
D7 Exercice en cours (+) 71 - PRODUCTION STOCKEE (OU DESTOCKAGE) (Solde crédit - débit)(br)Exercice en cours (+) 72 - PRODUCTION IMMOBILISEE (Solde crédit - débit)
D8 Exercice en cours (+) 741 - Subvention Etat (Solde crédit - débit)
D9 Exercice en cours (+) 744 - Subvention Collectivités territoriales (Solde crédit - débit)
E10 Exercice -1 (+) 742 - Subvention Europe (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (+) 743 - Subvention Etablissements publics (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (+) 745 - Subvention Organismes semi publics (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (+) 746 - Subvention Organismes privés (Solde crédit - débit)
E11 Exercice -1 (+) 75 - AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (+) 781 - Reprises sur amortissements et provisions (à inscrire dans les produits d'exploitation) (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (+) 791 - Transferts de charges d'xploitation (Solde crédit - débit)
E14 Exercice -1 (+) 601 - Achats stockés -­ Matières premières et fournitures (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 607 - Achats de marchandises (Solde débit - crédit)
E15 Exercice -1 (+) 602 - Achats stockés ­- Autres approvisionnements (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 606 - Achats non stockés de matières et fournitures (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 608 - Frais accessoires d'achats (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 609 - Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats (Solde débit - crédit)
E16 Exercice -1 (+) 603 - Variation de stock (approvisionnement et marchandise) (Solde débit - crédit)
E17 Exercice -1 (+) 604 - Achats d'études et de prestations de services (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 605 - Achats de matériels, équipements et travaux (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 61 - SERVICES EXTERIEURS (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 62 - AUTRES SERVICES EXTERIEURS (Solde débit - crédit)
E18 Exercice -1 (+) 63 - IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES (Solde débit - crédit)
E19 Exercice -1 (+) 641 - Rémunérations du personnel (Solde débit - crédit)
E20 Exercice -1 (+) 645 - Charges de sécurité sociale et de prévoyance (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 647 - Autres charges sociales (Solde débit - crédit)(br)Exercice en cours (+) 648 - Autres charges de personnel (Solde débit - crédit)
E21 Exercice -1 (+) 6811 - Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 6812 - Dotation aux amortissements des charges d'exploitation à répartir (Solde débit - crédit)
E22 Exercice -1 (+) 6815 - Dotation aux provisions pour risques et charges d'exploitation (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 6816 - Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 6817 - Dotations aux provisions pour dépréciation des actifs circulants (Solde débit - crédit)
E23 Exercice -1 (+) 65 - Autres charges de gestion courantes (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 69 - IMPOTS SUR LES SOCIETES (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 689 - Engagements à réaliser sur ressources affectées (Solde débit - crédit)
E26 Exercice -1 (+) 76 - PRODUITS FINANCIERS (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (+) 786 - Reprises sur provisions (à inscrire dans les produits financiers) (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (+) 796 - Transferts de charges financières (Solde crédit - débit)
E27 Exercice -1 (+) 66 - CHARGES FINANCIERES (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 686 - Dotations aux amortissements et aux provisions ­charges financières (Solde débit - crédit)
E28 Exercice -1 (+) 77 - PRODUITS EXCEPTIONNELS (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (+) 787 - Reprises sur provisions (à inscrire dans les produits exceptionnels) (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (+) 789 - Utilisations de fonds reportés et de fonds dédiés (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (+) 797 - Transferts de charges exceptionnelles (Solde crédit - débit)
E29 Exercice -1 (+) 67 - CHARGES EXCEPTIONNELLES (Solde débit - crédit)(br)Exercice -1 (+) 687 - Dotations aux amortissements et aux provisions ­ charges exceptionnelles (Solde débit - crédit)
E33 Exercice -1 (+) 87 - Contributions volontaires en nature (Solde crédit - débit)
E5 Exercice -1 (+) 707 - Ventes de marchandises (Solde crédit - débit)
E6 Exercice -1 (+) 70 - VENTES DE PRODUITS FINIS, PRESTATIONS DE SERVICES, MARCHANDISES (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (-) 707 - Ventes de marchandises (Solde crédit - débit)
E7 Exercice -1 (+) 71 - PRODUCTION STOCKEE (OU DESTOCKAGE) (Solde crédit - débit)(br)Exercice -1 (+) 72 - PRODUCTION IMMOBILISEE (Solde crédit - débit)
E8 Exercice -1 (+) 741 - Subvention Etat (Solde crédit - débit)
E9 Exercice -1 (+) 744 - Subvention Collectivités territoriales (Solde crédit - débit)
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