Compta Plan Comptes : Différence entre versions

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(Suppression du taux pour les cartes bancaires)
(V4)
Ligne 1 : Ligne 1 :
−
== Comptes ==
+
[[Fichier:compta_plan_compte_01.png]]<br />
−
[[Fichier:Cpt Compte 01.png|left|frame]]
+
La gestion du plan comptable dissocie les classes et sous-classes des comptes. Plusieurs liens donnent accès à différentes fonctions :
−
Ce logiciel est livré avec un plan comptable typique pour une association. Les comptes sont nombreux, vous ne les utiliserez pas tous, le bouton '''Désactivation globale''' permet de rendre inactif tous les comptes qui n'ont pas d'écriture dans les exercices non clôturés.<br /><br />
+
* Colonne Code : Donne accès au détail de la classe ou du compte.
−
 
+
* Colonne Actif : Permet d'activer ou de désactiver un compte.
−
Les comptes sont classés en classe, pour plus d'information voir [http://fr.wikipedia.org/wiki/Plan_comptable_g%C3%A9n%C3%A9ral_%28France%29 ici].<br />
+
* Colonne Banque : Permet de créer ou de modifier les informations bancaires (sous-classes 511 et 512 uniquement)
−
 
 
−
Les boutons comportant le numéro de la classe permettent de limiter la liste des comptes, le bouton '''TOUS''' permet d'afficher tous les comptes.<br>
 
−
 
 
−
Le bouton [[#Création ou modification d'un compte|'''Nouveau compte''']] permet de créer un nouveau compte.<br />
 
−
 
 
−
Le bouton [[#Création ou modification d'un compte|'''Détail''']] permet de modifier ou supprimer un compte.<br /><br />
 
−
 
 
−
A l'intérieur d'une classe, vous pouvez distinguer deux sortes de comptes, les titres (en gras) et les autres :
 
−
* Les titres ne servent que pour la présentation, ils ne peuvent pas être utilisés dans une écriture.
 
−
* Les comptes classiques servent à enregistrer les écritures comptables.
 
 
<br />
 
<br />
−
Les comptes peuvent être actifs ou inactifs. Un compte inactif n'apparait pas dans la liste des comptes de la [[Compta Saisie Ecritures|saisie des écritures]], il faut demander l'extension de la liste (bouton TOUS) pour qu'il apparaisse.
+
Le premier champ permet d'indiquer une classe ou une sous-classe que le bouton '''GO''' affiche.<br />
−
<br style="clear:both;" />
+
Le bouton '''Nouveau compte''' permet de créer un compte.<br />
−
''Pensez à survoler les boutons et les entêtes de colonnes avec le pointeur de votre souris car ces endroits disposent souvent d'informations complémentaires sous forme d'[[glossaire#info-bulle|info-bulle]].''
+
Le bouton '''Nouvelle sous-classe''' permet de créer une sous-classe. Les classes de 1 à 8 existent de base.<br />
−
 
+
Le bouton '''Banque''' permet de gérer les banques émettrices.<br />
−
----
 
−
== Création ou modification d'un compte ==
 
−
[[Fichier:Cpt Compte 02.png|left|frame]]
 
−
Le bouton [[#Comptes|'''Retour''']] permet de retourner à la liste des comptes.<br />
 
−
 
 
−
Le bouton '''Suppression de ce compte''' permet de supprimer un compte dans la mesure ou il n'a pas d'écriture. Si votre compte a déjà des écritures comptables, vous ne pouvez que le désctiver.<br />
 
−
 
 
−
Les comptes bancaires disposent d'un bouton supplémentaire [[#Informations bancaires|'''Informations bancaires''']].<br /><br />
 
−
 
 
−
Les différentes informations sont :
 
−
* Code : Le code sert à distingué les comptes, il est unique et doit répondre aux normes du [http://fr.wikipedia.org/wiki/Plan_comptable_g%C3%A9n%C3%A9ral_%28France%29 plan comptable français].
 
−
* Libellé : Ce texte permet de préciser le fonction du compte.
 
−
* Titre : Un compte titre ne sert qu'à la présentation, il ne peut pas recevoir d'écriture.
 
−
* Actif ? Un compte inactif n'apparait pas dans la liste des comptes de la [[Compta Saisie Ecritures|saisie des écritures]], il faut demander l'extension de la liste (bouton TOUS) pour qu'il apparaisse.
 
−
* Imputable au budget ? Si OUI, le montant passé sur le compte doit obligatoirement être réparti dans les [[Compta Plan Budget|chapitres budgétaires]].
 
−
* Annuaire : Cette liste de choix permet de désigner [[Page principale de l'annuaire|une entrée dans l'annuaire]] à laquelle vous désirez rattacher ce compte. Normalement, cette opération est effectuée automatiquement par la gestion des membres ou des clubs mais il est possible de rattacher d'autres comptes. Par exemple, si vous avez un entité (ex : comité régional) qui est à la fois client (club) et fournisseur, vous pouvez rattacher à l'entrée de l'annuaire existante le compte fournisseur. De cette façon, la consultation du compte via l'annuaire vous présente une consolidation des écritures 'client' et 'fournisseur'.<br />
 
 
<br />
 
<br />
−
Comme dans d'autres parties du logiciel, vous pouvez rattacher des documents à un compte. Vous disposer d'un dossier dans lequel vous pouvez créer des chemises contenant des documents. Chaque chemise comporte un texte libre permettant de saisir des notes. Par exemple, notre compte ANEPVV comporte une chemise par année qui contient, entre autre, le tableau Excel de calcul de notre cotisation.
 
−
 
−
<br style="clear:both;" />
 
 
''Pensez à survoler les boutons et les entêtes de colonnes avec le pointeur de votre souris car ces endroits disposent souvent d'informations complémentaires sous forme d'[[glossaire#info-bulle|info-bulle]].''
 
''Pensez à survoler les boutons et les entêtes de colonnes avec le pointeur de votre souris car ces endroits disposent souvent d'informations complémentaires sous forme d'[[glossaire#info-bulle|info-bulle]].''
  
−
----
+
=== Détail d'un compte ===
 +
[[Fichier:compta_plan_compte_02.png]]<br />
 +
Le code et le libellé d'un compte sont modifiables, le bouton '''Supprimer''' permet de supprimer un compte qui n'a aucune écriture.<br />
  
−
== Informations bancaires ==
+
=== Détail d'une sous-classe ===
−
[[Fichier:Cpt Compte 03.png|left|frame]]
+
[[Fichier:compta_plan_compte_03.png]]<br />
−
Le bouton [[#Comptes|'''Retour''']] permet de retourner à la page de modification du compte.<br />
+
Le code et le libellé d'une sous-classe sont modifiables, le bouton '''Supprimer''' permet de supprimer une sous-classe.<br />
  
−
Les comptes bancaires disposent d'informations supplémentaires, elles ne sont pas obligatoires mais peuvent être bien utiles :
+
=== Informations bancaires ===
−
* Domiciliation : Apparait sur la remise en banque.
+
[[Fichier:compta_plan_compte_04.png]]<br />
−
* Numéro de compte : Apparait sur la remise en banque.
+
Les informations bancaires peuvent être indiquée pour les comptes des sous-classes 511 et 512, le bouton '''Supprimer''' permet de supprimer une information bancaire.<br />
−
* IBAN : Utilisé pour recevoir un virement bancaire.
 
−
* BIC : Utilisé pour recevoir un virement bancaire.
 
−
* Type de compte : Compte courant ou compte d'épargne.
 
−
* Nom de la banque : Choix effectué dans la liste des [[Compta Plan Banques|banques connues]].
 
−
* Nom de l'agence, adresse, téléphone, courriel : Ensemble d'information servant aux échanges avec la banque.
 
−
* Jours de valeur sur CB : Permet de calculer une date de valeur (inutilisé actuellement)
 
−
* Jours de valeur sur les chèques : Permet de calculer une date de valeur (inutilisé actuellement)
 
  
−
<br />
+
=== Plan comptable type ===
−
Lorsque vous enregistrez un chèque émis (ex : pour un fournisseur) via le type de pièce standard, vous devez indiquer votre numéro de chèque. Pour que le programme l'accepte, il faut que ce numéro soit connu et c'est pour ça que vous pouvez créer vos chéquiers via le bouton '''ajouter un nouveau chequier'''.<br />
+
Le plan comptable type fourni avec le GIVAV comporte les éléments ci-dessous(Sous-classes en gras).<br />
−
Si vous utilisez se système, vous pourrez appeler chaque chéquier pour consulter l'affectation de tous les chèques. Lorsqu'un chéquier est terminé et que vous avez vérifié que tous les chèques ont bien été comptabilisés, vous pouvez le basculer en mode ''Terminé''.
 
  
−
<br style="clear:both;" />
+
==== Classe 1 COMPTES DE CAPITAUX ====
−
''Pensez à survoler les boutons et les entêtes de colonnes avec le pointeur de votre souris car ces endroits disposent souvent d'informations complémentaires sous forme d'[[glossaire#info-bulle|info-bulle]].''
+
{| class="wikitable"
 +
! Code
 +
! Libellé
 +
|-
 +
|'''1'''
 +
|'''COMPTES DE CAPITAUX'''
 +
|-
 +
|'''10'''
 +
|'''FONDS ASSOCIATIFS ET RESERVES'''
 +
|-
 +
|'''102'''
 +
|'''Fonds associatifs sans droit de reprise'''
 +
|-
 +
|1021
 +
|Valeur du patrimoine intégré
 +
|-
 +
|1022
 +
|Fonds statutaires
 +
|-
 +
|1024
 +
|Apports sans droit de reprise
 +
|-
 +
|1025
 +
|Legs et donations avec contrepartie d'actifs immobilisés
 +
|-
 +
|1026
 +
|Subventions d'investissement affectées à des biens renouvelables
 +
|-
 +
|'''103'''
 +
|'''Fonds associatifs avec droit de reprise'''
 +
|-
 +
|1034
 +
|Apports avec droit de reprise
 +
|-
 +
|1035
 +
|Legs et donations avec contrepartie d'actifs immobilisés assortis d'une obligation ou d'une condition
 +
|-
 +
|1036
 +
|Subventions d'investissement affectées à des biens renouvelables
 +
|-
 +
|'''105'''
 +
|'''Ecarts de réévaluation'''
 +
|-
 +
|1051
 +
|Ecarts de réévaluation sur des biens sans droit de reprise
 +
|-
 +
|1052
 +
|Ecarts de réévaluation sur des biens avec droit de reprise
 +
|-
 +
|'''106'''
 +
|'''Réserves'''
 +
|-
 +
|1062
 +
|Réserves indisponibles
 +
|-
 +
|1063
 +
|Réserves statutaires ou contractuelles
 +
|-
 +
|1064
 +
|Réserves réglementées
 +
|-
 +
|1068
 +
|Autres réserves
 +
|-
 +
|'''11'''
 +
|'''ELEMENTS EN INSTANCE D'AFFECTATION'''
 +
|-
 +
|110
 +
|Report à nouveau
 +
|-
 +
|115
 +
|Résultats sous contrôle de tiers financeurs
 +
|-
 +
|'''12'''
 +
|'''RESULTAT NET DE L'EXERCICE (EXCEDENT OU DEFICIT)'''
 +
|-
 +
|120
 +
|Résultat de l'exercice - excédent
 +
|-
 +
|129
 +
|Résultat de l'exercice - déficit
 +
|-
 +
|'''13'''
 +
|'''Subventions d'investissements affectées à des biens non renouvelables'''
 +
|-
 +
|'''131'''
 +
|'''Subventions d'investissement (renouvelables)'''
 +
|-
 +
|1311
 +
|Etat
 +
|-
 +
|1312
 +
|Régions
 +
|-
 +
|1313
 +
|Départements
 +
|-
 +
|1314
 +
|Communes
 +
|-
 +
|1315
 +
|Collectivités publiques
 +
|-
 +
|1316
 +
|Entreprises publiques
 +
|-
 +
|1317
 +
|Entreprises et organismes privés
 +
|-
 +
|1318
 +
|Autres
 +
|-
 +
|138
 +
|Autres subventions d'investissement
 +
|-
 +
|'''139'''
 +
|'''Subventions d'investissements inscrites au compte de résultat'''
 +
|-
 +
|1391
 +
|Etat
 +
|-
 +
|1392
 +
|Régions
 +
|-
 +
|1393
 +
|Départements
 +
|-
 +
|1394
 +
|Communes
 +
|-
 +
|1395
 +
|Collectivités publiques
 +
|-
 +
|1396
 +
|Entreprises publiques
 +
|-
 +
|1397
 +
|Entreprises et organismes privés
 +
|-
 +
|1398
 +
|Autres
 +
|-
 +
|'''14'''
 +
|'''PROVISIONS REGLEMENTEES'''
 +
|-
 +
|'''142'''
 +
|'''Provisions réglementées relatives aux immobilisations'''
 +
|-
 +
|1424
 +
|Provisions pour investissement - participation des salariés
 +
|-
 +
|'''143'''
 +
|'''Provisions réglementées relatives aux stocks'''
 +
|-
 +
|1431
 +
| Hausse des prix
 +
|-
 +
|1432
 +
| Fluctuation des cours
 +
|-
 +
|144
 +
|Provisions réglementées relatives aux autres éléments de l'actif
 +
|-
 +
|145
 +
|Amortissements dérogatoires
 +
|-
 +
|146
 +
|Provision spéciale de réévaluation
 +
|-
 +
|148
 +
|Autres provisions réglementées
 +
|-
 +
|'''15'''
 +
|'''PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES'''
 +
|-
 +
|'''151'''
 +
|'''Provisions pour risques'''
 +
|-
 +
|1511
 +
|Provisions pour litiges
 +
|-
 +
|1514
 +
|Provisions pour amendes et pénalités
 +
|-
 +
|1515
 +
|Provisions pour pertes de change
 +
|-
 +
|1516
 +
|Provisions pour risques d'emploi
 +
|-
 +
|1518
 +
|Autres provisions pour risques
 +
|-
 +
|153
 +
|Provisions pour pensions et obligations similaires
 +
|-
 +
|155
 +
|Provisions pour impôts
 +
|-
 +
|'''157'''
 +
|'''Provisions pour charges à répartir sur plusieurs exercices'''
 +
|-
 +
|1572
 +
|Provisions pour grosses réparations
 +
|-
 +
|'''158'''
 +
|'''Autres provisions pour charges'''
 +
|-
 +
|1582
 +
|Provisions pour charges sociales et fiscales sur congés à payer
 +
|-
 +
|'''16'''
 +
|'''EMPRUNTS ET DETTES ASSIMILEES'''
 +
|-
 +
|'''164'''
 +
|'''Emprunts auprès des établissements de crédit'''
 +
|-
 +
|1641
 +
|Emprunts
 +
|-
 +
|'''165'''
 +
|'''Dépôts et cautionnements reçus'''
 +
|-
 +
|1651
 +
|Dépôts
 +
|-
 +
|1655
 +
|Cautionnements
 +
|-
 +
|'''166'''
 +
|'''Participation des salariés aux résultats'''
 +
|-
 +
|1661
 +
|Comptes bloqués
 +
|-
 +
|1662
 +
|Fonds de participation
 +
|-
 +
|'''167'''
 +
|'''Emprunts et dettes assortis de conditions particulières'''
 +
|-
 +
|1672
 +
|Titres associatifs
 +
|-
 +
|'''168'''
 +
|'''Autres emprunts et dettes assimilées'''
 +
|-
 +
|'''1681'''
 +
|'''Autres emprunts (à détailler)'''
 +
|-
 +
|'''1685'''
 +
|'''Rentes viagères capitalisées'''
 +
|-
 +
|'''1687'''
 +
|'''Autres dettes ( à détailler)'''
 +
|-
 +
|'''1688'''
 +
|'''Intérêts courus (à détailler)'''
 +
|-
 +
|'''169'''
 +
|'''Primes de remboursement des obligations'''
 +
|-
 +
|'''17'''
 +
|'''DETTES RATTACHEES A DES PARTICIPATIONS'''
 +
|-
 +
|'''18'''
 +
|'''COMPTES DE LIAISON DES ETABLISSEMENTS (AVEC LE SIEGE SOCIAL OU ENTRE EUX)'''
 +
|-
 +
|181
 +
|Apports permanents entre siège social et établissements
 +
|-
 +
|185
 +
|Biens et prestations de services échangés entre établissements et le siège social
 +
|-
 +
|186
 +
|Biens et prestations de services échangés entre établissements - charges
 +
|-
 +
|187
 +
|Biens et prestations de services échangés entre établissements - produits
 +
|-
 +
|'''19'''
 +
|'''FONDS DEDIES'''
 +
|-
 +
|194
 +
|Fonds dédiés sur subventions de fonctionnement
 +
|-
 +
|195
 +
|Fonds dédiés sur dons manuels affectés
 +
|-
 +
|197
 +
|Fonds dédiés sur legs et donations affectés
 +
|}
  
−
----
+
==== Classe 2 COMPTES D'IMMOBILISATIONS ====
 +
{| class="wikitable"
 +
! Code
 +
! Libellé
 +
|}

Version du 9 décembre 2019 à 09:16

Compta plan compte 01.png
La gestion du plan comptable dissocie les classes et sous-classes des comptes. Plusieurs liens donnent accès à différentes fonctions :

  • Colonne Code : Donne accès au détail de la classe ou du compte.
  • Colonne Actif : Permet d'activer ou de désactiver un compte.
  • Colonne Banque : Permet de créer ou de modifier les informations bancaires (sous-classes 511 et 512 uniquement)


Le premier champ permet d'indiquer une classe ou une sous-classe que le bouton GO affiche.
Le bouton Nouveau compte permet de créer un compte.
Le bouton Nouvelle sous-classe permet de créer une sous-classe. Les classes de 1 à 8 existent de base.
Le bouton Banque permet de gérer les banques émettrices.

Pensez à survoler les boutons et les entêtes de colonnes avec le pointeur de votre souris car ces endroits disposent souvent d'informations complémentaires sous forme d'info-bulle.

Détail d'un compte

Compta plan compte 02.png
Le code et le libellé d'un compte sont modifiables, le bouton Supprimer permet de supprimer un compte qui n'a aucune écriture.

Détail d'une sous-classe

Compta plan compte 03.png
Le code et le libellé d'une sous-classe sont modifiables, le bouton Supprimer permet de supprimer une sous-classe.

Informations bancaires

Compta plan compte 04.png
Les informations bancaires peuvent être indiquée pour les comptes des sous-classes 511 et 512, le bouton Supprimer permet de supprimer une information bancaire.

Plan comptable type

Le plan comptable type fourni avec le GIVAV comporte les éléments ci-dessous(Sous-classes en gras).

Classe 1 COMPTES DE CAPITAUX

Code Libellé
1 COMPTES DE CAPITAUX
10 FONDS ASSOCIATIFS ET RESERVES
102 Fonds associatifs sans droit de reprise
1021 Valeur du patrimoine intégré
1022 Fonds statutaires
1024 Apports sans droit de reprise
1025 Legs et donations avec contrepartie d'actifs immobilisés
1026 Subventions d'investissement affectées à des biens renouvelables
103 Fonds associatifs avec droit de reprise
1034 Apports avec droit de reprise
1035 Legs et donations avec contrepartie d'actifs immobilisés assortis d'une obligation ou d'une condition
1036 Subventions d'investissement affectées à des biens renouvelables
105 Ecarts de réévaluation
1051 Ecarts de réévaluation sur des biens sans droit de reprise
1052 Ecarts de réévaluation sur des biens avec droit de reprise
106 Réserves
1062 Réserves indisponibles
1063 Réserves statutaires ou contractuelles
1064 Réserves réglementées
1068 Autres réserves
11 ELEMENTS EN INSTANCE D'AFFECTATION
110 Report à nouveau
115 Résultats sous contrôle de tiers financeurs
12 RESULTAT NET DE L'EXERCICE (EXCEDENT OU DEFICIT)
120 Résultat de l'exercice - excédent
129 Résultat de l'exercice - déficit
13 Subventions d'investissements affectées à des biens non renouvelables
131 Subventions d'investissement (renouvelables)
1311 Etat
1312 Régions
1313 Départements
1314 Communes
1315 Collectivités publiques
1316 Entreprises publiques
1317 Entreprises et organismes privés
1318 Autres
138 Autres subventions d'investissement
139 Subventions d'investissements inscrites au compte de résultat
1391 Etat
1392 Régions
1393 Départements
1394 Communes
1395 Collectivités publiques
1396 Entreprises publiques
1397 Entreprises et organismes privés
1398 Autres
14 PROVISIONS REGLEMENTEES
142 Provisions réglementées relatives aux immobilisations
1424 Provisions pour investissement - participation des salariés
143 Provisions réglementées relatives aux stocks
1431 Hausse des prix
1432 Fluctuation des cours
144 Provisions réglementées relatives aux autres éléments de l'actif
145 Amortissements dérogatoires
146 Provision spéciale de réévaluation
148 Autres provisions réglementées
15 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
151 Provisions pour risques
1511 Provisions pour litiges
1514 Provisions pour amendes et pénalités
1515 Provisions pour pertes de change
1516 Provisions pour risques d'emploi
1518 Autres provisions pour risques
153 Provisions pour pensions et obligations similaires
155 Provisions pour impôts
157 Provisions pour charges à répartir sur plusieurs exercices
1572 Provisions pour grosses réparations
158 Autres provisions pour charges
1582 Provisions pour charges sociales et fiscales sur congés à payer
16 EMPRUNTS ET DETTES ASSIMILEES
164 Emprunts auprès des établissements de crédit
1641 Emprunts
165 Dépôts et cautionnements reçus
1651 Dépôts
1655 Cautionnements
166 Participation des salariés aux résultats
1661 Comptes bloqués
1662 Fonds de participation
167 Emprunts et dettes assortis de conditions particulières
1672 Titres associatifs
168 Autres emprunts et dettes assimilées
1681 Autres emprunts (à détailler)
1685 Rentes viagères capitalisées
1687 Autres dettes ( à détailler)
1688 Intérêts courus (à détailler)
169 Primes de remboursement des obligations
17 DETTES RATTACHEES A DES PARTICIPATIONS
18 COMPTES DE LIAISON DES ETABLISSEMENTS (AVEC LE SIEGE SOCIAL OU ENTRE EUX)
181 Apports permanents entre siège social et établissements
185 Biens et prestations de services échangés entre établissements et le siège social
186 Biens et prestations de services échangés entre établissements - charges
187 Biens et prestations de services échangés entre établissements - produits
19 FONDS DEDIES
194 Fonds dédiés sur subventions de fonctionnement
195 Fonds dédiés sur dons manuels affectés
197 Fonds dédiés sur legs et donations affectés

Classe 2 COMPTES D'IMMOBILISATIONS

Code Libellé
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